⌘K
Tidak ada akun, nota, atau jurnal yang cocok.
Peran Kepala Akuntansi

Laporan Keuangan

Unduh Excel
Unduh PDF
Laba Rugi
Neraca
Neraca Saldo
Piutang & Utang
Rekap PPN
Rekonsiliasi HPP
Laba per Nota
HPP belum final. Stok akhir Agustus belum ditarik, jadi harga pokok masih sebesar pembelian. Tarik stok di Tutup Periode →
Laporan Laba Rugi
Periode 1–31 Agustus 2026 · metode persediaan periodik
Penjualan
410101Penjualan54.834.500
410201Retur Penjualan(720.000)
410202Potongan Penjualan0
Penjualan bersih54.114.500
Harga pokok penjualan
510105Persediaan Awal0
510101Pembelian - PPN15.000.000
510103Retur Pembelian(600.000)
510104Potongan Pembelian0
510106Persediaan Akhir0
Harga pokok penjualan(14.400.000)
Laba kotor39.714.500
Biaya operasional
611001Biaya Gaji, Tunjangan, THR Karyawan(18.500.000)
Laba bersih21.214.537
Dihitung dari 26 jurnal Agustus 2026 yang sudah diposting. 4 jurnal draft belum masuk.
HPP belum final. Stok akhir Agustus belum ditarik, jadi harga pokok masih sebesar pembelian. Tarik stok di Tutup Periode →
Neraca
Posisi kekayaan, utang, dan modal per 31 Agustus 2026 · dibanding awal bulan
Akun
Awal Agustus
Akhir Agustus
Perubahan
Aset lancar
Kas, bank, piutang, dan stok · bisa jadi uang dalam setahun
110101Kas Toko
11.757.500
12.812.000
+1.054.500
110103Amelia Yuanita Susilo (Mandiri 888)
40.750.000
17.265.000
(23.485.000)
110105Poei Kok Tjiang (BCA 661)
32.375.000
36.375.000
+4.000.000
110201Piutang Usaha
30.955.000
80.967.632
+50.012.632
110301Persediaan
48.375.000
48.375.000
–
110505PPN Masukan
3.465.000
5.049.000
+1.584.000
Total aset lancar
167.677.500
200.843.632
+33.166.132
Aset tetap
Bangunan, kendaraan, inventaris · dikurangi penyusutan
120201120201
(1.250.000)
(1.250.000)
–
120202120202
(750.000)
(750.000)
–
120203120203
(2.500.000)
(2.500.000)
–
Total aset tetap
(4.500.000)
(4.500.000)
–
Total aset
163.177.500
196.343.632
+33.166.132
Hutang usaha
Tagihan pemasok barang dagangan · dibayar dalam setahun
211000Hutang Usaha
56.365.000
62.349.000
+5.984.000
Total hutang usaha
56.365.000
62.349.000
+5.984.000
Hutang bank jangka pendek
Pinjaman bank yang jatuh tempo dalam setahun
211001Hutang Bank Jangka Pendek
–
–
–
Total hutang bank jangka pendek
–
–
–
Hutang pajak
PPN dan PPh yang belum disetor
212007Hutang PPN
2.062.500
8.015.095
+5.952.595
Total hutang pajak
2.062.500
8.015.095
+5.952.595
Kewajiban lancar lainnya
Hutang gaji, biaya, dan uang muka · dibayar dalam setahun
211006211006
–
15.000
+15.000
Total kewajiban lancar lainnya
–
15.000
+15.000
Hutang bank dan kewajiban jangka panjang
Pinjaman dan kredit lebih dari setahun
221001Hutang Bank Jangka Panjang
–
–
–
Total hutang bank dan kewajiban jangka panjang
–
–
–
Ekuitas
Modal pemilik dan laba yang ditahan
310101Modal Disetor
75.000.000
75.000.000
–
310201Laba Ditahan
30.350.000
30.350.000
–
310202Laba (rugi) bulan sebelumnya
(600.000)
(600.000)
–
310203Laba (rugi) bulan berjalan
–
21.214.537
+21.214.537
Total ekuitas
104.750.000
125.964.537
+21.214.537
Total kewajiban + ekuitas
163.177.500
196.343.632
+33.166.132
✓ Seimbang · aktiva 196.343.632 = kewajiban + ekuitas 196.343.632
▾ Buka semua
▸ Tutup semua
Kode
Akun
Saldo awal
Mutasi debit
Mutasi kredit
Saldo debit
Saldo kredit
▸110101
Kas Toko
11.757.500 D
3.052.500
1.998.000
12.812.000
▸110103
Amelia Yuanita Susilo (Mandiri 888)
40.750.000 D
5.015.000
28.500.000
17.265.000
▸110105
Poei Kok Tjiang (BCA 661)
32.375.000 D
4.000.000
–
36.375.000
▸110201
Piutang Usaha
30.955.000 D
65.139.832
15.127.200
80.967.632
▸110301
Persediaan
48.375.000 D
–
–
48.375.000
▸110505
PPN Masukan
3.465.000 D
2.310.000
726.000
5.049.000
▸120201
120201
1.250.000 K
–
–
1.250.000
▸120202
120202
750.000 K
–
–
750.000
▸120203
120203
2.500.000 K
–
–
2.500.000
▸211000
Hutang Usaha
56.365.000 K
17.326.000
23.310.000
62.349.000
▸211006
211006
–
–
15.000
15.000
▸212007
Hutang PPN
2.062.500 K
805.200
6.757.795
8.015.095
▸310101
Modal Disetor
75.000.000 K
–
–
75.000.000
▸310201
Laba Ditahan
30.350.000 K
–
–
30.350.000
▸410101
Penjualan
16.500.000 K
4.800.000
58.684.500
70.384.500
▸410102
Penjualan Digunggung
3.250.000 K
1.800.000
2.750.000
4.200.000
▸410201
Retur Penjualan
1.000.000 D
720.000
–
1.720.000
▸410202
Potongan Penjualan
100.000 D
–
–
100.000
▸510101
Pembelian - PPN
33.000.000 D
21.000.000
6.000.000
48.000.000
▸510103
Retur Pembelian
1.500.000 K
–
600.000
2.100.000
▸510105
Persediaan Awal
30.000.000 D
–
–
30.000.000
▸510106
Persediaan Akhir
48.375.000 K
–
–
48.375.000
▸611001
Biaya Gaji, Tunjangan, THR Karyawan
–
18.500.000
–
18.500.000
▸611005
Biaya Ekspedisi
350.000 D
–
–
350.000
▸611014
Biaya Listrik
1.250.000 D
–
–
1.250.000
▸611028
611028
750.000 D
–
–
750.000
▸611029
611029
2.500.000 D
–
–
2.500.000
▸611030
611030
1.250.000 D
–
–
1.250.000
▸611031
Biaya Administrasi Bank
25.000 D
–
–
25.000
▸720107
720107
–
–
37
37
Total
144.468.532
144.468.532
305.288.632
305.288.632
✓ Seimbang · total saldo debit = total saldo kredit
Hanya jurnal yang sudah diposting. 4 jurnal draft belum dihitung.
Piutang pelanggan
Hutang pemasok
Belum jatuh tempo
Rp 45.687.632
1–30 hari
Rp 16.868.000
31–60 hari
Rp 12.162.000
> 60 hari
Rp 6.250.000
Pelanggan / Nota
Tgl
Termin
Jatuh tempo
Nilai nota
Dibayar / retur
Sisa (Rp)
Umur
CV Maju Bengkel
INV-2606-118
12 Jun
saldo awal
10 Jul
12.500.000
5.328.000
7.172.000
31–60 hari
52 hari lewat
Bengkel Sinar Jaya
INV-2605-092
28 Apr
saldo awal
28 Mei
6.250.000
–
6.250.000
> 60 hari
95 hari lewat
CV Maju Bengkel
PJ-0141
20 Jul
7 hari
27 Jul
11.100.000
6.110.000
4.990.000
31–60 hari
35 hari lewat
Bengkel Sinar Jaya
PJ-0143
21 Jul
30 hari
20 Agu
7.215.000
4.000.000
3.215.000
1–30 hari
11 hari lewat
CV Maju Bengkel
PJ-0150
05 Agu
7 hari
12 Agu
8.325.000
–
8.325.000
1–30 hari
19 hari lewat
CV Maju Bengkel
PJ-0160
15 Agu
7 hari
22 Agu
5.328.000
–
5.328.000
1–30 hari
9 hari lewat
Bengkel Sinar Jaya
PJ-0152
20 Agu
30 hari
19 Sep
5.772.000
577.200
5.194.800
Belum jatuh tempo
19 hari lagi
CV Maju Bengkel
PJ-0154
26 Agu
7 hari
02 Sep
1.370.332
–
1.370.332
Belum jatuh tempo
2 hari lagi
CV Maju Bengkel
PJ-0153
27 Agu
7 hari
03 Sep
33.300.000
5.000.000
28.300.000
Belum jatuh tempo
3 hari lagi
Bengkel Sinar Jaya
PJ-0156
28 Agu
30 hari
27 Sep
3.552.000
222.000
3.330.000
Belum jatuh tempo
27 hari lagi
CV Maju Bengkel
PJ-0157
28 Agu
7 hari
04 Sep
3.052.500
–
3.052.500
Belum jatuh tempo
4 hari lagi
Bengkel Sinar Jaya
PJ-0158
29 Agu
30 hari
28 Sep
2.109.000
–
2.109.000
Belum jatuh tempo
28 hari lagi
CV Maju Bengkel
PJ-0159
29 Agu
7 hari
05 Sep
2.331.000
–
2.331.000
Belum jatuh tempo
5 hari lagi
Total
102.204.832
21.237.200
80.967.632
Piutang (110201) bertambah dari penjualan tempo, berkurang oleh retur dan pelunasan. Jatuh tempo = tanggal nota + termin pelanggan/pemasok (BatasPembayaran di VMIST).
Belum jatuh tempo
Rp 16.650.000
1–30 hari
Rp 32.079.000
31–60 hari
Rp 12.880.000
> 60 hari
Rp 740.000
Pemasok / Nota
Tgl
Termin
Jatuh tempo
Nilai nota
Dibayar / retur
Sisa (Rp)
Umur
PT Astra Parts
PB-2606-051
15 Jun
saldo awal
15 Jul
14.000.000
10.000.000
4.000.000
31–60 hari
47 hari lewat
CV Sumber Oli
PB-2606-047
06 Jun
saldo awal
20 Jun
7.400.000
6.660.000
740.000
> 60 hari
72 hari lewat
PT Astra Parts
PB-0058
18 Jul
30 hari
17 Agu
27.750.000
1.665.000
26.085.000
1–30 hari
14 hari lewat
CV Sumber Oli
PB-0059
20 Jul
7 hari
27 Jul
8.880.000
–
8.880.000
31–60 hari
35 hari lewat
CV Sumber Oli
PB-0061
12 Agu
7 hari
19 Agu
6.660.000
666.000
5.994.000
1–30 hari
12 hari lewat
CV Sumber Oli
PB-0062
25 Agu
7 hari
01 Sep
4.995.000
–
4.995.000
Belum jatuh tempo
1 hari lagi
CV Sumber Oli
PB-0061
28 Agu
7 hari
04 Sep
7.326.000
–
7.326.000
Belum jatuh tempo
4 hari lagi
PT Astra Parts
PB-0064
29 Agu
30 hari
28 Sep
2.664.000
–
2.664.000
Belum jatuh tempo
28 hari lagi
CV Sumber Oli
PB-0065
30 Agu
7 hari
06 Sep
1.665.000
–
1.665.000
Belum jatuh tempo
6 hari lagi
Total
81.340.000
18.991.000
62.349.000
Hutang (211000) berkurang oleh retur pembelian dan pelunasan dari Jurnal Manual (VMIST belum mencatat pembayaran pembelian). Jatuh tempo = tanggal nota + termin pelanggan/pemasok (BatasPembayaran di VMIST).
PPN penjualan (212007 Hutang PPN)
Rp 5.952.595
13 baris
PPN Masukan dikreditkan (110505)
Rp 1.666.500
2 dari 8 baris cocok · termasuk kompensasi Juli
Kurang bayar
Rp 4.286.095
Disetor paling lambat akhir bulan berikutnya
6 nota ber-PPN belum punya nomor faktur.Isi faktur →
PPN penjualan · penjualan dan retur penjualanIsi faktur →
Tgl
Nota
Pihak
No. faktur pajak
DPP
PPN
05 Agu
PJ-0150
CV Maju Bengkel
010.000-26.00007140
7.500.000
825.000
20 Agu
PJ-0152
Bengkel Sinar Jaya
010.000-26.00007161
5.200.000
572.000
27 Agu
PJ-0153
CV Maju Bengkel
010.000-26.00007175
30.000.000
3.300.000
26 Agu
PJ-0154
CV Maju Bengkel
010.000-26.00007178
1.234.500
135.795
15 Agu
PJ-0160
CV Maju Bengkel
010.000-26.00007150
4.800.000
528.000
28 Agu
PJ-0156
Bengkel Sinar Jaya
Faktur belum diisi
3.200.000
352.000
28 Agu
PJ-0157
CV Maju Bengkel
Faktur belum diisi
2.750.000
302.500
29 Agu
PJ-0158
Bengkel Sinar Jaya
010.000-26.00007188
1.900.000
209.000
29 Agu
PJ-0159
CV Maju Bengkel
Faktur belum diisi
2.100.000
231.000
29 Agu
RJ-0004
Bengkel Sinar Jaya
Faktur asal 010.000-26.00007161
(520.000)
(57.200)
30 Agu
RJ-0005
Bengkel Sinar Jaya
Faktur belum diisi
(200.000)
(22.000)
29 Agu
PJ-0160
CV Maju Bengkel
010.000-26.00007150
(4.800.000)
(528.000)
1–31 Agu
Digunggung
3 nota · pelanggan tanpa NPWP
Digunggung
950.000
104.500
Total penjualan
54.114.500
5.952.595
PPN Masukan · pembelian dan retur pembelianIsi faktur →
Tgl
Nota
Pihak
No. faktur pajak
DPP
PPN
12 Agu
PB-0061
CV Sumber Oli
010.000-26.00004870
6.000.000
660.000
22 Agu
RB-0003
CV Sumber Oli
Faktur asal 010.000-26.00004870
(600.000)
(66.000)
25 Agu
PB-0062
CV Sumber Oli
Faktur belum diisi
4.500.000
495.000
28 Agu
PB-0061
CV Sumber Oli
010.000-26.00004870
(6.000.000)
(660.000)
28 Agu
PB-0061
CV Sumber Oli
010.000-26.00004870
6.600.000
726.000
29 Agu
PB-0064
PT Astra Parts
010.000-26.00004912
2.400.000
264.000
30 Agu
PB-0065
CV Sumber Oli
Faktur belum diisi
1.500.000
165.000
01 Agu
Kompensasi
Kompensasi dari Juli 2026
Kompensasi
–
1.402.500
Total masukan
14.400.000
1.666.500
HPP belum final. Stok akhir Agustus belum ditarik, jadi harga pokok masih sebesar pembelian. Tarik stok di Tutup Periode →
Rekonsiliasi HPP
Periode 1–31 Agustus 2026 · metode persediaan periodik · HPP sementara
510105Persediaan Awal0
510101Pembelian - PPN15.000.000
510103Retur Pembelian(600.000)
510104Potongan Pembelian0
Barang tersedia untuk dijual14.400.000
510106Persediaan Akhir0
Harga pokok penjualan14.400.000
HPP dari harga pokok per barang (VMIST)41.298.075
Selisih HPP periodik − per barang(26.898.075)
Penjualan bersih54.114.500
Laba kotor39.714.500
Margin laba kotor73,4%
▲ Persediaan akhir belum diposting · HPP masih sebesar pembelian
Penjualan bersih
Rp 54.114.500
HPP per barang
Rp 41.298.075
Laba kotor · margin 23,7%
Rp 12.816.425
Tgl
Nota
Pelanggan
Penjualan bersih
HPP (harga pokok)
Laba kotor
Margin
05 Agu
PJ-0150
CV Maju Bengkel
7.500.000
5.700.000
1.800.000
24,0%
20 Agu
PJ-0152
Bengkel Sinar Jaya
retur 520.000
4.680.000
3.697.200
982.800
21,0%
27 Agu
PJ-0153
CV Maju Bengkel
30.000.000
22.950.000
7.050.000
23,5%
04 Agu
PJ-0149
Konsumen umum
950.000
712.500
237.500
25,0%
26 Agu
PJ-0154
CV Maju Bengkel
1.234.500
925.875
308.625
25,0%
28 Agu
PJ-0156
Bengkel Sinar Jaya
retur 200.000
3.000.000
2.250.000
750.000
25,0%
28 Agu
PJ-0157
CV Maju Bengkel
2.750.000
2.062.500
687.500
25,0%
29 Agu
PJ-0158
Bengkel Sinar Jaya
1.900.000
1.425.000
475.000
25,0%
29 Agu
PJ-0159
CV Maju Bengkel
2.100.000
1.575.000
525.000
25,0%
Total
54.114.500
41.298.075
12.816.425
23,7%
Harga pokok per barang diambil dari kartu stok VMIST (harga pokok rata-rata saat nota dibuat), jadi laba per nota dihitung persis. Totalnya bisa sedikit beda dengan HPP di Laba Rugi; selisihnya ada di Rekonsiliasi HPP.